미국 주식 세금 어떻게 내나요?｜한국 거주자의 해외주식 과세 가이드

미국 주식 투자 시 반드시 알아야 할 세금은 양도소득세와 배당소득세입니다. 양도차익은 연간 250만 원 이상부터 과세 대상이며, 미국에서 원천징수된 배당소득은 한국에서 추가로 합산과세될 수 있습니다. 이 글에서는 세금의 계산 방식부터, 신고 방법, 절세 전략까지 한 번에 정리해 드립니다. 미국 주식 투자 전 반드시 확인하세요.

 

사진: Unsplash 의 Katie Harp

 

 

🔎 왜 미국 주식 세금을 반드시 알아야 할까?

미국 주식은 한국 투자자들에게 인기 있는 글로벌 자산입니다.
하지만 미국 주식 투자는 해외 금융상품이기 때문에,
한국과 미국 양국의 세금 체계를 함께 고려해야 합니다.

세금을 제대로 이해하지 못하면 의도치 않은 세금폭탄을 맞을 수 있고,
정확히 파악한다면 절세 전략을 세워 투자 효율을 높일 수 있습니다.

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1️⃣ 미국 주식 세금 종류 개요

구분	세금 종류	과세 주체	주요 내용
매매차익	양도소득세	대한민국	연간 250만 원 초과 수익 시 과세 (22%)
배당금	배당소득세	미국 + 대한민국	미국: 15% 원천징수, 한국: 종합소득세로 과세 (필요 시 추가)

 

📌 미국은 비거주 외국인에게 주식 매매차익에 세금을 부과하지 않음.
매매차익 세금은 한국 세법 기준으로 신고해야 합니다.

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2️⃣ 미국 주식 양도소득세

✔ 과세 기준

• 기준: 1년 동안 해외 주식 매매로 얻은 차익이 250만 원을 초과하면 과세
• 과세 대상자: 대한민국 거주자 (국세청에 신고 의무 발생)

✔ 세율

• 양도소득세 20% + 지방소득세 2% = 총 22%

✔ 계산 방법

양도차익 = 매도금액 – 매수금액 – 필요경비 – 기본공제(250만 원) 과세표준 = 양도차익 세금 = 과세표준 × 22%

📌 예시

• A씨가 애플 주식을 매수금액 5,000만 원 → 매도금액 6,000만 원 → 차익 1,000만 원
• 기본공제 250만 원 적용 후 과세표준: 750만 원
• 세금 = 750만 원 × 22% = 165만 원

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3️⃣ 미국 주식 배당소득세

✔ 미국에서의 과세

• **미국 IRS(국세청)**에서 외국인에게 배당금의 15%를 원천징수
• 예: 애플 배당금 $100 → $15 자동 공제되고 $85 입금됨

✔ 한국에서의 과세

• 배당소득은 연간 2천만 원 초과 시 종합소득세 신고 대상
• 이중과세 조정을 통해 미국에서 낸 세금 일부를 공제 가능

배당 소득 총액	과세 방식	세금 내역
2천만 원 이하	분리과세	15.4% (원천징수로 끝)
2천만 원 초과	종합과세	종합소득세율 + 지방세 – 외국납부세액공제

 

✔ 외국납부세액공제란?

• 한국에서 종합과세 시, 이미 미국에서 납부한 세금 15%를 일부 공제해주는 제도
• 국세청에 해외 원천징수 내역 증명자료 제출 필요

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4️⃣ 미국 주식 세금 신고 시기 및 방법

🗓️ 신고 시기

• 양도소득세 신고: 매년 5월 (전년도 1~12월 매매분 기준)
• 종합소득세 신고: 매년 5월 (배당소득 포함 시)

📎 필요 서류

• 해외주식 매매내역서 (증권사에서 발급)
• 입출금 내역서
• 외국납부세액 증빙 자료 (배당 관련)

📬 신고 방법

• 홈택스 → [양도소득세 신고] 또는 [종합소득세 신고]
• 증권사별 연동 서비스 제공 중 (예: 키움, 미래에셋)

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5️⃣ 절세 전략 TIP

💡 기본공제 250만 원 활용

• 가족 명의 분산 투자 시, 각각 250만 원씩 공제 가능

💡 매도 시기 조절

• 연말 매도보다는 다음 해로 넘기면 과세 연기 가능
• 손실 종목을 일부러 매도해 손익 상계 효과 얻기

💡 배당소득 2천만 원 넘지 않도록 관리

• 2천만 원 이하라면 분리과세(15.4%)로 끝나 절세 가능
• 고배당 ETF 보유량 조절 필요

💡 ISA계좌 활용

• 해외주식은 ISA 일반형 기준으로 양도차익 비과세 혜택은 없음
• 그러나 배당소득에 대해선 일정 부분 절세 가능

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6️⃣ 증권사별 세금 서비스 요약

증권사	양도세 계산	배당세 증명	자동 신고 지원
키움증권	✅	✅	홈택스 연동
미래에셋증권	✅	✅	전자문서 연동
NH투자증권	✅	✅	홈택스 API 지원
삼성증권	✅	✅	일부 자동 작성
한국투자증권	✅	✅	직접 작성 필요

 

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📚 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 양도차익이 250만 원 이하인데도 신고해야 하나요?

• 아니요. 250만 원 이하라면 신고 의무는 없습니다.

Q2. 미국에서 받은 배당금은 세금 끝난 건가요?

• 미국에서 15% 공제되었지만, 연간 총 배당소득이 2,000만 원을 넘는다면 한국에서 추가 과세될 수 있습니다.

Q3. 손해 본 종목이 있는데도 세금 내야 하나요?

• 전체 해외 주식에서 순이익이 250만 원을 초과하면 과세됩니다.
• 일부 손실은 다른 수익과 상계 처리가 가능합니다.

Q4. 암호화폐나 해외 부동산도 세금 구조 같나요?

• 아닙니다. 암호화폐는 2025년 이후부터 과세 예정이며, 과세 방식이 다릅니다.

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✅ 세금을 정확히 이해하면 투자 수익이 올라간다

미국 주식 투자에서 세금은 선택이 아닌 필수 지식입니다.
양도차익이 생겼을 때, 배당금을 받을 때마다 세금이 발생하며,
이를 정확히 알고 대비하면 절세는 물론, 세금으로 인한 손실도 예방할 수 있습니다.

📌 정확한 계산과 신고를 위해서는 거래 내역을 수시로 정리하고, 증권사의 세금 계산 도구를 적극 활용하세요.